Como proceder com desconto de duplicatas (custódia)

Duplicatas Descontadas

A operação de desconto de duplicatas consiste basicamente na compra a vista, pelo banco, de tais títulos, mediante a cobrança de despesas bancárias e dos juros correspondentes, geralmente os de mercado para esse tipo de operação.

Neste tutorial serão demonstradas duas situações:

  1. Antecipação de Títulos de clientes pelo Banco.

  2. Cancelamento da Venda quando já houve antecipação do título pelo Banco.

1- Antecipação de Títulos de clientes pelo Banco.

OBS: Neste exemplo será utilizada uma separação por Banco para os casos em empresas que realizam a mesma operação com mais de um banco e desejam ter os valores bem controlados.

1º Entre em Contabilidade > Lançamentos

  • Selecione o Histórico Antecipação de Títulos – Banco do Brasil;

  • Coloque o valor exato antecipado pelo banco. Uma dica seria colocar nas observações o valor real repassado para o banco;

2º Quando o boleto vencer, e se o banco não descontar, ou seja, o cliente pagar corretamente, você vai baixar as contas a receber referentes as duplicatas descontadas:

  • Selecione Receber > Registro de Operações;

- Selecione o Histórico Despesas com Antecipação de Títulos;

- Selecionar as contas a baixar referentes aos títulos antecipados;

- Selecionar a conta Antecipação de Títulos – Banco do Brasil (1.1.02.03.001) (isto se a for o Banco do Brasil, se for outro selecionar a conta correspondente), indicando que é nesta conta que foi realizado o pagamento;

- Abaixo no campo Operação, em Despesas com Antecipação de Títulos, colocar o valor descontado pelo banco; 

Vejamos um exemplo:

A duplicata do cliente tem o valor de R$ 1.000,00, mas ao antecipar o valor o banco lhe descontar 2% sobre este valor, assim neste momento da baixa da duplicata do cliente você irá colocar como Despesas com Antecipação os R$ 20,00 descontados.

Exemplo de lançamento:

2- Cancelamento da Venda quando já houve antecipação do título pelo Banco.

Este tipo de opção é utilizado caso ocorra do cliente cancelar o serviço, em que o boleto já foi antecipado pelo banco. Neste caso o que devemos fazer? Veja abaixo como proceder:

1º Quando o boleto vencer, já que o banco descontou este valor, você vai baixar as contas a receber referentes as duplicatas descontadas:

  • Acesse Receber > Registro de Operações;

  • Selecionar o histórico de Cancelamento de Venda;

- Confira o valor e data da baixa;

2º Entre em Contabilidade > Lançamentos

  • Selecione o histórico Estorno de Antecipação de Títulos – Banco do Brasil (ou o banco que estiver realizando o estorno);

  • Coloque no lançamento o valor exato debitado pelo banco;

- Após ainda neste lançamento, perceba que existem duas linhas no campo Contra Partida. Coloque na conta Antecipação de Título o valor que foi antecipado pelo banco e na Conta Multa c/ antecipação de título cancelada coloque o valor da mesma;

Vejamos um exemplo:

O valor debitado pelo banco foi R$ 990,00, mas o valor antecipado foi de R$ 980,00 coloque assim os R$ 980,00 na conta de antecipação e na multa coloque R$ 10,00.

Observação: Caso o banco não realize a cobrança de multas, deixe com o valor zerado.

Dica: seria colocar nas observações, referente a qual cliente/serviço se refere.

3º Em alguns casos existe o comissionamento da venda, como a mesma foi cancelada, devemos também realizar o estorno das comissões:

  • Acesse Pagar > Registro de Operações;

- Selecione o histórico Estorno de Contas a Pagar;

- Selecionar as contas a baixar referentes aos títulos cancelados;

Selecionar a conta Estorno de Despesas (Cancelamentos) – 3.2.02.10.001;